Jos pyörität toiminimeä Suomessa, itsellesi maksaminen toimii eri tavalla kuin tavallisessa palkkatyössä. Et saa palkkaa, eikä sinun tarvitse ajaa palkanlaskentaa. Mutta rahan on silti siirryttävä yritykseltäsi henkilökohtaiselle tilillesi jollain tavalla.

Tässä artikkelissa selitetään, miten se toimii, mitkä ovat sen verovaikutukset ja mitä kannattaa ottaa huomioon.

Toiminimiyrittäjät eivät maksa itselleen palkkaa

Suomessa toiminimi ei ole erillinen oikeushenkilö omistajastaan. Sinä ja yrityksesi olette sama verovelvollinen. Tämä tarkoittaa sitä, että et voi maksaa itsellesi palkkaa yrityksestä ja vähentää sitä liiketoiminnan kuluna.

Sen sijaan käytät yksityisottoja. Siirrät yksinkertaisesti rahaa yritystilitäsi henkilökohtaiselle tilillesi.

Miten yksityisotot toimivat

Yksityisotto on kirjanpidon vienti. Kun otat rahaa ulos yrityksestä, kirjaat sen yksityisotoksi. Se ei ole liikekulu, eikä se vähennä verotettavaa yritystuloasi.

Käytännössä:

1. Siirrät rahaa yrityksesi tililtä henkilökohtaiselle tilillesi

2. Kirjaat siirron kirjanpitoosi yksityisotoksi

3. Tällä summalla ei ole vaikutusta arvonlisäveroon

4. Vero lasketaan siitä, mitä yritys ansaitsi vuoden aikana, ei siitä, mitä nostit

Voit nostaa paljon tai vähän — se ei suoraan muuta verolaskuasi. Vero maksetaan yrityksen tuloksesta riippumatta siitä, kuinka paljon otit ulos.

NoCFOn kaltaisessa kirjanpito-ohjelmistossa yksityisotot kirjataan muutamassa sekunnissa suoraan pankkitapahtumasta. Excel-taulukoita ei tarvita.

Miten toiminimen tuloja verotetaan Suomessa

Toiminimen tulo luokitellaan elinkeinotuloksi, joka jaetaan verotuksessa kahteen osaan:

• Pääomatulo-osuus: 20 % yrityksen nettovarallisuudesta. Verotetaan noin 30–34 prosentin verokannalla.

• Ansiotulo-osuus: loppuosa. Verotetaan progressiivisesti ansiotulona muiden tulojesi ohella.

Käytännössä useimmilla toiminimiyrittäjillä suurin osa tuloista verotetaan ansiotulona, sillä nettovarallisuus on yleensä alhainen alkuvuosina.

Verot selvitellään vuosittain eikä kuukausittain kuten palkassa, mutta maksat ennakkoveroja pitkin vuotta.

Toiminimiyrittäjän ennakkoverot

Toiminimiyrittäjänä maksat veroja etukäteen ennakkoveroina, jotka Verohallinto laskee vuosituloarviosi perusteella.

Jos ansaitset enemmän kuin mistä olet maksanut ennakkoveroa, maksat erotuksen myöhemmin jäännösverona. Jos ansaitset vähemmän, saat veronpalautusta.

Ennakkoveron tasoa kannattaa tarkistaa vuosittain, erityisesti jos liikevaihtosi muuttuu merkittävästi. Voit muuttaa ennakkoverojasi OmaVerossa.

Mitä jos yritystilin saldo hupenee?

Tämä on yleinen tilanne alkuvaiheessa. Jos olet nostanut enemmän kuin mitä yritys on ansainnut, yksityistilisi näyttää kirjanpidossa negatiivista saldoa. Se ei ole laitonta, mutta se vaikuttaa yrityksen nettovarallisuuteen.

Pidä yrityksen ja omat rahat erillisillä tileillä ensimmäisestä päivästä lähtien. Se tekee kirjanpidosta selkeämpää ja antaa realistisen kuvan siitä, missä taloudellisesti todella menet.

Entä YEL-työeläkevakuutus?

YEL (yrittäjän eläkevakuutus) on lakisääteinen eläkevakuutus yrittäjille Suomessa. YEL-työtulosi ei ole sama asia kuin yrityksesi tulo tai tekemäsi nostot. Se on arvio siitä, mitä maksaisit palkkaa ulkopuoliselle työntekijälle, jolla on sama ammattitaito.

YEL-työtulosi vaikuttaa suoraan seuraaviin:

• Sairauspäiväraha

• Vanhempainpäiväraha

• Tuleva eläkkeesi

YEL-työtulon asettaminen liian alhaiseksi pienentää kaikkia näitä etuuksia. Varmista, että luku vastaa todellista työpanostasi.

Käytännön vinkkejä toiminimiyrittäjille

• Avaa erillinen yritystili ensimmäisestä päivästä lähtien

• Kirjaa yksityisotot kirjanpitoosi heti, kun teet siirron

• Pidä silmällä yrityksesi tulosta pitkin vuotta välttääksesi yllätykset verotuksessa

• Tarkista ennakkoverosi vähintään kerran vuodessa

• Muista: verovelvollisuus perustuu tulokseen, ei tehtyihin nostoihin

Usein kysytyt kysymykset

Voiko toiminimiyrittäjä maksaa itselleen palkkaa Suomessa? Ei. Toiminimiyrittäjä ei voi maksaa itselleen palkkaa, koska yritys ei ole erillinen oikeushenkilö. Sen sijaan rahaa siirretään yritystililtä omistajan henkilökohtaiselle tilille yksityisottoina.

Miten toiminimiyrittäjää verotetaan Suomessa? Toiminimen tulo luokitellaan elinkeinotuloksi, joka jaetaan pääomatulo-osuuteen (20 % nettovarallisuudesta, verotus n. 30–34 %) ja ansiotulo-osuuteen (verotetaan progressiivisesti). Useimmilla toiminimiyrittäjillä suurin osa tuloista verotetaan ansiotulona.

Mikä on yksityisotto kirjanpidossa? Ykstyisotto on tapa, jolla toiminimiyrittäjä nostaa rahaa yrityksestään. Se kirjataan kirjanpitoon, eikä se ole yrityksen kulu — sillä ei ole vaikutusta verotettavaan yritystuloon.

Miten yksityisotot kirjataan kirjanpito-ohjelmistossa? NoCFOssa yksityisotot tulevat automaattisesti pankkiyhteyden kautta, ja ne voidaan luokitella muutamassa sekunnissa. Manuaalista tietojen syöttämistä ei tarvita.

Tarvitseeko toiminimiyrittäjä erillisen pankkitilin Suomessa? Suomen laki ei sitä vaadi, mutta käytännössä se on lähes välttämätöntä. Erillinen yritystili pitää kirjanpitosi selkeänä ja helpottaa veroilmoituksen tekemistä merkittävästi.

Toiminimen kirjanpito

Toiminimen kirjanpito on yksinkertaisempaa kuin osakeyhtiön, mutta se on silti pakollista. Sinun on seurattava tuloja, kuluja, alv-velvoitteita ja yksityisottoja.

NoCFO on rakennettu juuri tätä varten. Pankkitilisi yhdistyy ohjelmistoon, tapahtumat tulevat automaattisesti ja tekoäly ehdottaa, miten ne luokitellaan. Yksityisottojen kirjaaminen vie muutaman sekunnin. Kirjanpitotaustaa ei tarvita.

‍

Kokeile ilmaiseksi osoitteessa nocfo.io.